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风险数据-公司主要产品齿轮钢的市占率统计口径-武强新闻

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廣大特材的「償債風險」同樣被監管置於「放大鏡」下細究。公司在此前回復中披露:出現償債風險時,採取相關措施后仍不足部分,主要股東承諾向公司提供資金支持以緩解公司資金壓力。對此,上交所追問公司主要股東的範圍及其履行前述承諾的能力。

公司未來前景如何?公司在招股說明書中披露,「新能源風電、模具製造、機械裝備領域未來行業發展向好,為公司成長提供充分的市場空間。」針對這一表述,監管進一步深究,要求公司結合具體產品實際應用下游領域及該領域未來發展情況、產品特性、與同行業比較情況、競爭優勢等,說明上述披露的事實依據。

主營業務向來是層層問詢中的「必考題」。前輪迴復中,公司主要產品齒輪鋼的市佔率統計口徑,部分為全國口徑,部分為全球口徑,另有部分數據來源為南高齒等客戶。「三問」要求公司說明統計口徑不一致的原因,及數據之間的關係;並詳述齒輪鋼的種類,不同類別齒輪鋼是否存在重大技術差異,及相關產品的替代風險;同時問及來源於客戶數據的取得方式、統計口徑等具體情況。

結合在手訂單情況,公司認為,其各類產品實際應用領域與下游產業調整情況及產品更新換代頻率方向一致。

釋疑媒體爭議,成為廣大特材「三試」的開卷第一問。

對此,廣大特材花了8頁篇幅進行回應。公司方面表示,公司的數據來源真實、準確,不存在篡改同行業數據的情形,公司的研發投入規模符合行業特點及行業平均水平;公司向自然人採購是由行業特點決定的,已建立起健全的內部控制制度;報告期內的關聯交易已完整披露各類別關聯方和關聯交易,不存在通過關聯交易對發行人或關聯交易對方進行利益輸送的情況;產銷率下降、庫存商品餘額增加主因是公司實行以銷定產、分批發貨的生產和經營模式。

「媒體質疑發行人研發實力存疑,篡改可比公司數據;大量向自然人採購,公司內控成問題;關聯交易混亂,或涉嫌利益輸送;產銷率下降,經營或遇到瓶頸等問題。」問詢函開篇即要求公司及保薦機構對上述媒體質疑進行逐項解釋說明。

7月3日晚間,廣大特材提交「三問」答卷。其中,媒體對公司研發實力、關聯交易等提出的多處質疑,引發監管「深一度」追問。與此同時,公司償債風險、控股股東、主要產品市佔率及下游領域發展等方面,亦是問詢函的聚焦重點。從5月1日完成「初試」至今日答完三輪問詢,伴隨着問題數量的精簡與試題深度的精進,公司全貌日漸清晰。

4月10日,廣大特材申請科創板上市獲受理,中信建投為其保薦機構。此次廣大特材擬發行不超過4180萬股,募集資金6.90億元,投向特殊合金材料擴建、新材料研發中心等項目,以及償還銀行貸款,補充流動資金。其中2.3億元擬用於償還銀行貸款,1億元用於補充流動資金。廣大特材的客戶名單「派頭十足」,其中包括中國中車集團所屬單位、南高齒、西門子、采埃孚、明陽智能、中船重工集團所屬單位、中國東方電氣集團所屬單位、上海電氣所屬單位、中國航天科工集團、中國航空工業集團所屬單位等各領域龍頭企業。

此外,公司的房屋及建築物、土地使用權均已設置抵押,且關鍵財務比率顯著低於同行業可比公司。問詢函要求公司具體說明認定自身不存在關鍵財務比率不佳的依據,並量化分析與同行業可比公司財務比率存在差異的具體原因或選取更具有可比性的同行業公司,以闡明是否存在重大償債風險,相關風險揭示是否充分。

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